De verzekering Gewaarborgd Inkomen is één van de minder bekende waarborgen voor particulieren.
En toch raakt ze een vitaal aspect van ons Leven, namelijk onze financiële draagkracht. Deze verzekering heeft tot doel het verlies aan beroepsinkomsten op te vangen bij een ongeval of een ziekte met een fysiologische of economische invaliditeit als gevolg.
Want de sociale zekerheid voorziet maar in een vrij geringe tegemoetkoming in geval van een arbeidsongeschiktheid. Zonder afbreuk te willen doen aan hun onbetwistbaar sociaal nut staat het buiten kijf dat de wettelijke uitkeringen het slachtoffer van een ongeval of een ziekte met een invaliditeit als gevolg, niet in staat stellen, zijn levensstijl van vóór de gebeurtenis in kwestie voort te zetten.
Fysiologische invaliditeit en economische invaliditeit
De dekking steunt op twee belangrijke pijlers: de fysiologische invaliditeit en de economische invaliditeit.
De fysiologische invaliditeit is de vermindering van de lichamelijke integriteit. De graad ervan, uitgedrukt in een percentage, wordt bepaald bij een geneeskundige ciële Belgische schaal tot vaststelling van debeslissing, op basis van de of graad van invaliditeit. Deze schaal wordt gepubliceerd in het Belgisch Staatsblad.
De economische invaliditeit is de vermindering van de arbeidscapaciteit als gevolg van de fysiologische invaliditeit. De graad ervan wordt bepaald in verhouding tot het verlies, beoordeeld op grond van de verklaringen van artsen, van de fysische geschiktheid van de verzekerde tot het uitoefenen van een beroepsactiviteit die verenigbaar is met zijn kennis, zijn capaciteiten en zijn sociale rang.
Uitkering bij schadegeval
Wat zal de verzekeraar uitkeren bij een schadegeval?
Hij zal rekening houden met de economische invaliditeitsgraden, voor zover één deze twee minstens 25% bedraagt. De verzekerde zal tijdens de duur van de invaliditeit, en in verhouding tot de graad ervan, een rente ontvangen waarvan hij het bedrag bij het afsluiten van het contract heeft bepaald.
Die rente wordt maandelijks uitgekeerd tot het einde van het schadegeval en uiterlijk tot de einddatum die in de polis is vermeld. Doorgaans valt die einddatum samen met de normale pensioenleeftijd
fiscaliteit van de levensverzekeringen voor het personeel:
Een onderneming kan voor haar loontrekkende medewerkers een Individuele pensioentoezegging of een Collectieve invaliditeitsverzekering onderschrijven; al dan niet in combinatie met pensioen en/of overlijden. Zij betaalt dan de premies voor een gewaarborgd inkomen (invaliditeitsrente) ten voordele van haar medewerkers.
De invalidteitsrente worden fiscaal begrensd. Hier is de 100% regel van toepassing.
Voor de Individuele pensioentoezegging zijn er bijkomende voorwaarden van toepassing.
De premies van zowel de groepsverzekering als de individuele pensioentoezegging zijn aftrekbaar voor de onderneming als bedrijfskost en verminderen daardoor de belastbare winst.
